外国為替・送金規制の内容と注意点

海外から日本への送金に対する規制

　日本から海外への送金は、後述するような例外的な場合を除けば原則として自由であり、送金の理由や金額を問わず簡単に行うことができます。

　しかし、中国やロシアをはじめとする海外諸国では、国外への海外送金が自由に行えず、日本や欧米では要しないような種々の面倒な手続や書類を送金元銀行に要求される場合がありますので、注意が必要です。
　これは、特に新興国では自国経済を保護するため、先進国への通貨の流出を極力規制しようという考えがあるためです。

外国為替・送金に関する具体的な問題点

技術ライセンス契約に基づくロイヤリティの支払い

　上記の例のように、海外送金の理由（ロイヤリティの支払い）が技術ライセンスという無体財産の供与への対価として行われる場合には、その根拠が厳しく審査される傾向にあります。

　たとえば、A社とB社の間で締結された技術ライセンス契約のほか、これに基づく製品の販売数量を示す証憑の提示が求められ、送金額が契約に基づいて計算された金額と一致しているかも含めて審査される場合があります。
　また、送金元銀行は、海外送金の原因となった私法上の契約に加え、取引の原因となる法律関係（上記の例でいえば、技術ライセンス）が国家登記を経ないと適式に成立しないというような場合において、その国家登記を証明する文書の提出を求めることがあります。すなわち、契約上の債務は適法に履行されていても、国家登記を怠っていれば、契約に基づく海外送金ができなくなるおそれがあるということです。

売買契約に基づく代金の支払い

　海外送金をめぐる問題は、技術ライセンスに限らず、通常の売買契約に基づく代金の支払いの場合（上記の例でいえば、A社がB社に製品を販売してB社がA社にその代金を支払う場合）でも同様で、売買取引契約書のほか船積書類等が審査される場合があります。
　ここで注意が必要なのは、商流（船積書類に記載されている商品の流れ）と代金決済の流れが異なる場合に、これらの同一性を送金元銀行が確認できなかった結果、送金の根拠が明らかでないことから、手続に支障が生じる場合があるということです。
　その他、海外送金の際に用いる通貨にも注意が必要です。国によっては、送金元銀行の通貨でしか送金ができない場合や、外貨送金を行うために別途手続が必要である場合もあります。

日本から海外への送金

　他方で、日本から海外への送金は、外国為替及び外国貿易法（外為法）の規制に該当する場合を除き、その金額や送金目的を問わず、原則として自由です。日本では、外為法の改正を経てかつての海外送金規制は撤廃に至りました。

　ただし、海外送金の金額が3,000万円相当を超える場合（送金の根拠によっては、例外があります）には、日本銀行への事後報告が必要です（外為法55条）。

日本から海外への送金が規制される場合

外為法、米国法による規制

　日本から海外への送金については、外為法上の規制により、送金先となる国・地域や送金目的となる産業によっては、財務大臣の許可等を要し、または主務大臣への報告を要する場合があります（外為法16条）。
　その他、米国法に基づき米国財務省外国資産管理室（OFAC）が外交政策や安全保障の観点から行う送金規制（いわゆるOFAC規制）の域外適用により、日本からの送金でも米国金融機関の口座や米国法人、米国所在の者を経由する送金のほか、米ドル建て送金は特別な規制に服する場合があるため、注意が必要です。

規制対象国への送金の留意点

　日本の銀行は、外為法上の規制やOFAC規制に非常に敏感であり、制裁対象国への送金については、たとえその送金先や目的が規制に触れず適法なものであったとしても、送金手続をスムーズに受け付けず、種々の審査を行い、または送金を拒否する場合もあるようです。そのような場合には、送金者は早めに専門家に相談し、銀行の担当部署責任者と面会する等した上で、取引の全容（特に最終送金先との関係）を示す資料を用意する等して、送金が規制対象外であることを銀行に示すことが重要です。
　したがって、海外送金が制裁対象国に向けられるような場合には、送金者は上記の各規制に抵触しないかを事前に調査し、適法な送金でも銀行の追加調査に要する時間を考慮した取引スケジュールを立てることが重要です。

犯罪による収益の移転に関する法律

　いわゆるマネーロンダリング（資金洗浄）を防止することを目的とした日本の国内法令として、「犯罪による収益の移転に関する法律」が制定されています。これは、送金先が国内・海外を問わず適用される法令ですが、日本では世界的に重大なテロ事件等を契機に、またマネーロンダリングに関する金融活動作業部会（FATF）の勧告意見を受け、段階的な改正を経て規制が厳格化しています。

　特に、近年では特定事業者（金融機関等）の本人確認義務や、疑わしい取引の届出義務等が強化されています。近年は国外の送金先を経由したマネーロンダリング事案も多くみられるため、海外送金についてももちろん上記義務の対象に含まれます。