表紙

まえがき

本書の読み方

目次

第1章 内部監査部門に配属されたら

1 「監査」もいろいろ，何をやっているのかをまず理解しよう

2 監査役監査や会計監査との違いを理解しよう

3 内部監査とJ-SOX

4 内部監査人に求められるもの

5 内部監査って役に立っているの？

Column①アメリカの会社の内部監査部門はエリート養成所？

第2章 内部監査の一巡の流れ

1 中期計画や年度計画を確認しよう

2 個別の監査の一巡の流れを理解しよう

3 監査の事前準備

4 往査期間

5 報告とフォローアップ

Column②リスク・アプローチについて

第3章 現場で監査を実施する

1 監査手続を実施する

2 有効なヒアリング

3 ウォークスルー

4 サンプリング

5 リモート監査と観察

6 監査調書

Column③監査法人の職階

第4章 内部監査報告書を作成する

1 「内部監査報告書」とは

2 指摘事項の基本構成

3 経営者にインパクトを与える指摘事項の書き方

4 指摘事項のフォローアップ

Column④内部監査報告書の文章作成上の工夫

第5章 指摘事項が出やすい領域の基礎知識

1 素手で監査に臨まないように

2 人事・労務関係の監査の狙いどころ

3 IT・情報セキュリティ系の監査の狙いどころ

4 調達・購買関連業務の監査の狙いどころ

5 コンプライアンス・法務関連業務の監査の狙いどころ

6 製造部門の監査の狙いどころ

7 経理・財務部門の監査の狙いどころ

Column⑤国の内部監査？

第6章 部門外とのコミュニケーション

1 内部監査の報告先

2 他の部門および監査法人とのコミュニケーション

第7章 注目を集める内部監査

1 内部監査とコーポレートガバナンス・コード

2 J-SOX基準改訂が内部監査に与える影響

3 内部監査とリスクマネジメント

4 ESGと内部監査

第8章 IIAの理論と公認内部監査人の資格

1 IIAが提唱する内部監査のフレームワーク

2 CIA試験の概要と対策

Column⑥コントロール・セルフ・アセスメント(CSA)の難しさ

第9章 より高度な内部監査

1 ビジネスに貢献する売上高・営業部門監査

2 データを利用して異常値を検知する手法

3 サイバーセキュリティ対応の内部監査

4 海外拠点の内部監査

5 不正調査

Column⑦不正調査時の黙秘権とメールの検閲

第10章 内部監査部門の発展のために

1 長期的な人材の確保

2 海外子会社等に内部監査部門を設置する場合の留意点

3 実効性のある教育研修

4 有価証券報告書における開示

5 内部監査の進む道

奥付