表紙

はじめに

Contents

第1章 相続の基礎知識

1 相続分について知っておこう

2 遺留分のルールをおさえておこう

3 相続放棄ができる場合とは

4 相続の承認について知っておこう

5 特別受益について知っておこう

6 相続人の確定作業と遺産の調査

7 遺産の範囲に争いがある場合はどうしたらよいのか

8 遺産分割前に処分された財産の取扱い

9 遺産分割の方法について知っておこう

10 遺産分割協議について知っておこう

11 遺産分割協議書と遺産の目録の作成について知っておこう

12 遺産分割後にしなければならない手続きの流れをおさえておこう

第2章 相続の登記手続き

1 相続登記の義務化など不動産登記法改正について知っておこう

2 登記申請書の記載内容をおさえておこう

3 添付情報について知っておこう

4 その他の添付情報と原本還付について知っておこう

5 登記申請の方法について知っておこう

6 補正について知っておこう

7 登記申請が却下される場合もある

8 相続登記申請時の提出書類について知っておこう

9 登記申請書の準備と登記原因を証明するための書類の書き方

書式 相続した場合の登記申請書

書式 遺産分割協議書

書式 相続関係説明図

10 法定相続情報証明制度について知っておこう

書式 法定相続情報

第3章 相続に関連するその他の手続き

1 不動産を贈与する場合の登記について知っておこう

書式 親子間贈与による贈与契約書

書式 贈与の場合の登記申請書

2 遺贈に関する登記申請書類の作成方法

書式 遺贈による所有権移転登記申請書(遺言執行者がいる場合)

書式 遺贈による所有権移転登記申請書(遺言執行者がいない場合)

書式 相続人に対する遺贈による所有権移転登記申請書

3 死因贈与についての登記申請書類の作成方法

書式 死因贈与が行われた場合の登記申請書(執行者がいない場合)

書式 死因贈与契約書

4 抵当権抹消登記の申請書と添付情報の作成方法

書式 抵当権を抹消する場合の登記申請書

5 住所・氏名を変更・更正する場合の登記手続き

6 氏名・名称の変更・更正登記の申請書と添付情報の作成方法

書式 登記名義人住所・氏名変更登記申請書

7 住所の変更・更正登記の申請書と添付情報の作成方法

書式 住所移転の場合の登記申請書

書式 住所が誤っていた場合の登記申請書

第4章 相続財産とその評価

1 なぜ相続財産を評価するのか

2 不動産はどのように評価するのか

3 小規模宅地等の特例について知っておこう

4 小規模宅地等の特例はどんな土地に適用されるのか

5 農地や山林の評価方法について知っておこう

6 貸地などはどのように評価するのか

7 家屋や貸家はどのように評価するのか

Column 被相続人の配偶者を保護する規定

第5章 相続税・贈与税の知識

1 相続税と贈与税の関係について知っておこう

2 贈与税のしくみについて知っておこう

3 相続税額の計算方法を知っておこう

4 課税価格の計算方法について知っておこう

5 相続税の税額控除にはどんなものがあるのか

6 相続税の取得費加算について知っておこう

7 相続時精算課税制度とはどんな制度なのか

8 相続時精算課税制度の損得を計算してみる

9 贈与税を計算してみよう

10 贈与税についてのさまざまな特例を知っておこう

11 相続税対策について知っておこう

12 不動産を使った相続対策にはどんなものがあるのか

13 生前贈与と相続税対策について知っておこう

Column 自筆証書遺言保管制度

第6章 相続税・贈与税の申告手続き

1 相続税の申告と準確定申告について知っておこう

書式 所得税の準確定申告書(第1表)

書式 所得税の準確定申告書(第2表)

書式 確定申告書付表

2 相続税の申告書を作成する

3 相続税申告書の書き方

書式 第1表 相続税の申告書

書式 第1表(続) 相続税の申告書(続)

書式 第2表 相続税の総額の計算書

書式 第5表 配偶者の税額軽減額の計算書

書式 第6表 未成年者控除額・障害者控除額の計算書

書式 第9表 生命保険金などの明細書

書式 第10表 退職手当金などの明細書

書式 第11表 相続税がかかる財産の合計表

書式 第11・11の2表の付表1 小規模宅地等についての課税価格の計算明細書

書式 第13表 債務及び葬式費用の明細書

書式 第15表 相続財産の種類別価額表

書式 第15表(続) 相続財産の種類別価額表(続)

4 申告書に添付するその他の添付書類の作成方法

書式 土地及び土地の上に存する権利の評価明細書

5 相続税の延納と物納について知っておこう

書式 相続税延納申請書

書式 相続税物納申請書

6 贈与税の申告書の作成方法

書式 贈与税の申告書①(18歳以上で直系尊属から贈与を受けた場合)

書式 贈与税の申告書②(①以外の贈与の場合)

第7章 空き家問題と相続

1 空き家をめぐる法律問題と税金対策について知っておこう

2 所有者不明土地についての制度見直しについて知っておこう

3 土地利用に関連する民法ルールの見直しについて知っておこう

4 相続土地国庫帰属制度について知っておこう

5 空き家にも税金や費用がかかる

6 空き家対策と税金対策について知っておこう

7 土地や建物を売却したときの税金について知っておこう

Q&A

令和7年4月21日から始まった「検索用情報」の申出が義務付けられる登記について教えてください。登記申請書への記載事項についても教えてください。

地積規模の大きな宅地は相続税・贈与税が安くなるというのは本当でしょうか。対象となる土地や計算方法について教えてください。

私道や私道に接する宅地、マンションの敷地の評価は何を基準に算定するのでしょうか。評価方法について教えてください。

親子間で土地の貸借をするような場合には贈与税がかからないのでしょうか。

相続時精算課税は非課税枠の範囲内なら何度でも適用できるのでしょうか。どんな場合に相続時精算課税を選択すると有効に活用できるのでしょうか。

連帯納付義務とはどんなものなのでしょうか。

空き家問題への対応としての代執行について教えてください。

空き家を売却する場合の特別な控除について教えてください。

奥付