表紙

はじめに

Contents

第１章 税金の全体像を知る

1 税金の原則について知っておこう

2 税金の種類を知っておこう

3 国税と地方税の違いはどこにあるのか

第２章 所得税の基本ルールをおさえる

1 所得と収入の関係について知っておこう

2 所得金額を計算してみよう

3 総合課税と分離課税の違いを知っておこう

4 損益通算について知っておこう

5 所得控除について知っておこう

6 ふるさと納税について知っておこう

7 税額控除について知っておこう

Column 税金を取り扱う役所

第３章 会社員や個人事業主の税金

1 給与所得にはどんな税金がかかるのか

2 退職所得にはどんな税金がかかるのか

3 パート・アルバイトと源泉徴収について知っておこう

4 事業所得にはどんな税金がかかるのか

第４章 不動産に関する税金の知識

1 不動産に関連する税金について知っておこう

2 マイホームに関する税金にはどんなものがあるのか

Q&A 印紙税はどのような場合に必要になるのでしょうか。印紙税を節約する方法はあるのでしょうか。

Q&A 登録免許税はどのような場合に必要になるのでしょうか。軽減の特例措置についても教えてください。

3 固定資産税・都市計画税とはどんな税金か

4 不動産取得税について知っておこう

5 不動産所得について知っておこう

6 譲渡所得の基本をおさえておこう

7 土地や建物を売却したときの税金について知っておこう

8 通常の不動産譲渡に対する所得税について知っておこう

9 マイホームを売ったときの特例とはどんなものか

10 共有不動産や店舗兼建物を売却する場合について知っておこう

11 マイホームの買換え特例について知っておこう

12 事業用資産の買換え特例について知っておこう

13 その他の特例について知っておこう

14 譲渡損失が出た場合にはどうなるのか

15 住宅ローン控除について知っておこう

16 税務署による調査について知っておこう

書式 税務署からのお尋ね

17 空き家をめぐる法律問題と税金対策について知っておこう

第５章 預貯金や生命保険・投資をめぐる税金

1 利子所得について知っておこう

2 配当所得について知っておこう

3 一時所得・雑所得について知っておこう

4 株式や公社債の譲渡と税金について知っておこう

5 NISAについて知っておこう

Column 企業は必ず支払調書を発行しなければならないのか？

第６章 相続税・贈与税のしくみ

1 相続税と贈与税の関係について知っておこう

2 なぜ相続財産を評価するのか

3 不動産はどのように評価するのか

4 小規模宅地等の特例について知っておこう

5 農地や山林の評価方法について知っておこう

6 貸地などはどのように評価するのか

7 家屋や貸家はどのように評価するのか

8 動産はどのように評価するのか

9 株式や公社債はどのように評価するのか

10 金銭債権の取扱いとその他の財産の評価方法について知っておこう

11 系譜・墳墓・祭具・遺骸・遺骨や形見の取扱いについて知っておこう

12 相続税額の計算方法を知っておこう

13 生命保険金は相続税の対象になるのか

14 弔慰金・死亡退職金は相続税の対象になるのか

15 課税価格の計算方法について知っておこう

16 相続税の税額控除にはどんなものがあるのか

17 相続税の取得費加算について知っておこう

18 相続時精算課税制度とはどんな制度なのか

19 贈与税のしくみについて知っておこう

Q&A 法人からの贈与や香典、祝物、親子間で土地の貸借をするような場合には贈与税がかからないのでしょうか。贈与税が課税されない財産について教えてください。

20 贈与税を計算してみよう

21 贈与税についての様々な特例を知っておこう

22 相続税・贈与税の申告方法について知っておこう

23 相続税の延納と物納について知っておこう

第７章 その他の税金のしくみ

1 個人住民税について知っておこう

2 自動車にかかる税金について知っておこう

Q&A 関税とはどんな税金なのでしょうか。

Q&A 酒税・たばこ税について教えてください。

3 その他どんな都道府県税・市町村税があるのか

第８章 源泉徴収・確定申告の手続き

1 所得税の源泉徴収事務について知っておこう

2 年末調整について知っておこう

3 報酬・料金の支払時の処理はどのように行うのか

4 確定申告と青色申告について知っておこう

5 所得税の還付について知っておこう

Column e-Tax（イー・タックス）で税務申告を効率化しよう

奥付