表紙

はじめに

目次

第1章 内部管理の意義

第1節 内部管理の構成と内部統制との相互関係

第2節 株式公開のための経営管理体制づくり

1 資金調達力の増大と財務体質の強化

2 社会的信用力の増大と企業のPR効果

3 社内管理体制の強化等

4 経営に対する従業員の自覚とモラールの向上

第3節 内部管理体制の一般的条件

第4節 内部管理の重要性と諸条件

1 内部管理の重要性

2 内部管理組織の諸条件

第5節 経営者による内部管理の進め方

1 経営者による内部管理の前提条件

2 経営者が内部管理を行う具体的な方法

第2章 管理組織と諸規程の整備

第1節 内部管理確立へのアプローチ

第2節 経営管理組織の整備

1 組織編成

2 内部牽制制度

3 業務管理とフローチャート

4 利益計画と予算統制

5 内部監査

6 企業内容の開示と会計組織

第3節 諸規程の整備のポイント

1 諸規程の必要性とメリット

2 諸規程の作成上の留意点

3 諸規程の体系と分類

4 重要規程の主な内容

第3章 内部管理と情報システム

第1節 株式公開を目指す企業の情報システム

1 情報システムの位置づけ

2 情報システム部門

3 情報システムの体系

4 株式公開とシステムの利用範囲

5 ERPシステム

6 クラウドサービス

第2節 J‒SOXにおけるIT

1 J‒SOXの内部統制

2 ITへの対応の明記

3 IT導入と内部統制

4 ITによる内部統制

5 業務処理統制

6 全般統制

7 エンド・ユーザー・コンピューティング(EUC)

第3節 セキュリティポリシー

1 セキュリティポリシーの必要性

2 セキュリティポリシーの内容

3 セキュリティポリシーの策定手順

4 セキュリティポリシーの構成

5 情報セキュリティ対策

第4節 個人情報保護と管理

1 個人情報保護法

2 個人情報と取得の基本ルール

3 個人情報の保護の重要性

4 個人情報保護法で求められている事項

5 個人情報の管理

6 マイナンバー制度

第4章 コーポレート・ガバナンスと内部管理

第1節 リスク・マネジメントとコンプライアンス

1 リスク・マネジメント

2 コンプライアンス

第2節 コーポレート・ガバナンス

1 コーポレート・ガバナンス

2 コーポレートガバナンス・コード

3 会社法におけるコーポレート・ガバナンスの開示

4 金融商品取引法におけるコーポレート・ガバナンスの開示

第3節 コンプライアンスと内部監査

1 コンプライアンスへの取り組み

2 コンプライアンス監査

3 グループ経営と内部監査

4 海外の関係会社に対する内部監査

5 不正を発見した場合の対処

第4節 反社会的勢力の排除に向けた体制

1 反社会的勢力とは

2 株主，役員および従業員と反社会的勢力

3 上場審査時における反社会的勢力の確認

4 反社会的勢力の確認プロセス

第5章 会計不正

第1節 会計不正行為

第2節 最近の不正事例

第3節 監査の種類および三様監査

1 内部監査

2 監査役監査

3 会計監査人監査

第4節 リスク・アプローチ

第6章 内部管理体制チェックのためのツールおよび具体的手法

第1節 一般事業会社を対象とした内部管理のためのチェックリスト

〔1〕現預金

〔2〕受取手形

〔3〕有価証券

〔4〕売掛金，売上高

〔5〕棚卸資産，売上原価

〔6〕固定資産

〔7〕その他の債権

〔8〕支払手形

〔9〕買掛金，未払金

〔10〕借入金

〔11〕引当金

〔12〕その他の債務

〔13〕株主資本

〔14〕製造費，販売管理費

第2節 棚卸に係る各種フォーマット

《決算棚卸計画書》

第3節 証憑の整理と保管

1 収納関係証憑の保管管理

2 支出関係証憑の保管管理

3 購入関係証憑の保管管理

4 販売関係証憑の保管管理

5 その他の証憑

第4節 証憑突合，証憑の偽造・改ざん

1 過去に発覚した粉飾決算の手口

2 証憑突合

3 証憑偽造事例

4 証憑の改ざん事例とその発見

5 印鑑盗用，偽造事例

参考文献

索引

奥付