表紙

はじめに

目次

第Ⅰ部 内部統制の構築・運用に向けた基礎知識

第1章 内部統制はなぜ必要か

1 内部統制がないと何が起きる？（リスクがあるから内部統制がある！）

2 ケーススタディ

第2章 内部統制の構築に向けた基礎知識

1 JSOXの全体像

2 内部統制の4つの目的

3 内部統制の6つの基本的要素

4 内部統制の限界

5 内部統制の構築のステップ

6 会社の各プロセスと内部統制の関係

7 実務的対応（内部統制構築にどのように向き合うべきか）

8 RCM（Risk Control Matrix）

9 業務記述書

10 フローチャート

11 RCM，業務記述書，フローチャートの関係（3点セット）

12 制度改正等トピックス

13 本章のおわりに

第Ⅱ部 項目別チェックリスト

第3章 全般的管理

チェックリスト

1 各種規程の整備

2 エビデンス保管

3 権限分離

4 原本確認

5 実査・残高確認

6 公用印・署名

7 経理伝票検証

第4章 現預金管理

チェックリスト

1 支払依頼に対する牽制

2 出納部署での統制

3 不正な口座への送金

4 インターネットバンキング（IB）

5 小口現金

6 預金残高照合

7 銀行口座

8 領収書管理

9 金庫

10 その他

第5章 小切手管理

チェックリスト

1 小切手

第6章 売上債権管理

チェックリスト

1 得意先審査

2 売上債権計上

3 請求・入金

4 滞留管理

5 自主残高確認

6 その他

第7章 仕入債務管理

チェックリスト

1 取引先審査

2 仕入債務計上

3 請求・出金

4 滞留管理

5 その他

第8章 棚卸資産管理

チェックリスト

1 実地棚卸

2 滞留管理

3 受払管理

4 寄託手続

5 その他

第9章 固定資産管理

チェックリスト

1 ルール整備

2 固定資産実査

3 固定資産に関する諸手続

4 減損

5 その他

第10章 有価証券管理

チェックリスト

1 ルール整備

2 有価証券実査

3 有価証券に関する諸手続

4 減損

5 その他

第11章 経費管理

チェックリスト

1 経費全般管理

2 交際費管理

3 旅費交通費管理

4 会議費管理

第12章 契約管理

チェックリスト

1 契約締結

2 契約管理

第13章 IT統制

チェックリスト

1 セキュリティ

2 システム保守

3 システム運用

4 その他

第14章 その他の内部統制

チェックリスト

1 財務経理その他

2 ガバナンス

3 コンプライアンス

4 人事

5 その他

コーヒーブレイク

PMIとしての内部統制構築の落とし穴

意外にある無駄な押印とその回避術

電子データをエビデンスにするのは危険？

財務部のプライドが作るサンクチュアリ

手口が巧妙化するなりすましメール詐欺

IBの「二要素認証」ないし「多要素認証」

CMS（Cash Management System）

循環取引が発見されない本当の理由

子会社の社長と管理本部長が同部出身のリスク

回転期間分析

すべての賃貸契約が資産計上に？

コンプライアンス・オフィサー

電子契約サービス

「IDS」「IPS」「UTM」「EDR」

ITセキュリティルール作成のコツ

RAID

CSIRT

非通例取引の例とリスク

AUPとは

ガバナンスの意味は曖昧？

その社長は本当に信頼できるか

海外腐敗行為防止法（FCPA）

課徴金減免制度（リニエンシー制度）

労働環境によるリテンションが一番低コスト

奥付