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はじめに

もくじ

第1章 電子帳簿保存法の概要

第1節 電子帳簿保存法とは

第2節 電子帳簿保存法の改正の経緯

① 電子帳簿保存法の変遷

② 電子帳簿保存法の承認件数

第3節 2021年度(令和3年度)税制改正の内容

① 事前承認制度の廃止

② 優良電子帳簿制度の創設

③ タイムスタンプ要件の緩和

④ 適正事務処理要件の廃止

⑤ 検索要件の緩和

⑥ 電子取引の紙保存の代替措置の廃止

⑦ 不正時のペナルティ強化

⑧ (参考)2023年度(令和5年度)税制改正大綱

第4節 帳簿の電子保存

① 帳簿の電子保存とは

② 国税関係帳簿とは

③ 帳簿の電子保存の開始日

④ 保存媒体

⑤ 優良電子帳簿とは

⑥ その他の電子帳簿

⑦ 帳簿の電子保存の要件

第5節 書類の電子保存

① 書類の電子保存とは

② 国税関係書類とは

③ 書類の電子保存開始日

④ 書類の電子保存の要件

コラム 電子帳簿保存法で変わる税務調査

第6節 スキャナ保存

① スキャナ保存とは

② スキャナ保存の対象となる書類

③ スキャナ保存の適用要件

④ 過去分重要書類のデータ保存

⑤ スキャナ保存を行った場合の紙の廃棄のタイミング

⑥ スキャナ保存と消費税の仕入税額控除

⑦ スキャナ保存のペナルティ

⑧ スキャンミスが判明した場合の再読み取り

第7節 電子取引の保存

① 電子取引とは

② 電子取引の保存要件

③ 紙保存の原則廃止

④ 電子取引保存のペナルティ

⑤ 電子取引と消費税の仕入税額控除

コラム スキャナ保存と電子取引保存、どちらが重要？

第8節 事務処理規程等

① 事務処理規程等に記載するべき事項

② 事務処理規程等のフォーマット例

コラム 電子帳簿保存法対応にコンサルタントは必要？

第2章 クラウド会計を活用した電子帳簿保存法対応

第1節 クラウド会計の概要

① クラウド会計とは

② クラウド会計の歴史

③ クラウド会計でできること

④ クラウド会計のメリット

⑤ クラウド会計のデメリット

⑥ クラウド会計を使う上での注意点

コラム クラウド会計は初心者向け？

第2節 クラウド会計を使った電子帳簿保存法対応

① クラウド会計を使った帳簿の電子保存

② freeeによる電子帳簿保存の例

③ クラウド会計を使った書類の電子保存

④ freeeによる請求書作成の例

⑤ マネーフォワードクラウドによる請求書作成の例

⑥ クラウド会計を使った決算書類の作成・保存

⑦ クラウド会計を使ったスキャナ保存

⑧ freeeによるスキャナ保存(経費精算)の例

⑨ マネーフォワードクラウド経費によるスキャナ保存(経費精算)の例

⑩ クラウド会計を使った電子取引保存

⑪ freee による電子取引保存の例

⑫ マネーフォワードクラウドによる電子取引保存の例

コラム クラウド会計は発生主義ではない？

第3節 クラウド会計を使った電子契約

① 電子契約とは

② 電子契約と印紙税

③ マネーフォワードクラウドによる電子契約の例

コラム クラウド会計によって変わった経理の役割

第4節 クラウド会計を使った給与計算

① 従来の紙中心の給与計算

② クラウドを使った給与計算とは

③ 給与計算と電子帳簿保存法対応

④ クラウド会計による給与計算の具体例

コラム 無料のクラウドストレージは電子取引の検索要件を満たす？

第5節 クラウドを使った年末調整・法定調書提出

① 年末調整の電子化(電子年調)とは

② 電子年調を行う要件

③ クラウドシステムが力を入れる電子年調

④ freeeによる年末調整・法定調書提出の具体例

コラム クラウド会計で変わる月次決算

第6節 電子帳簿保存法と消費税・インボイス

① 消費税の仕入税額控除の要件

② 帳簿と請求書等の記載内容の対応関係

③ 仕入税額控除と帳簿代用書類

④ 帳簿に記載すべき氏名又は名称

⑤ 特例的な取扱い

⑥ 電子帳簿保存法と消費税の仕入税額控除

⑦ インボイス制度

⑧ 電子インボイス

⑨ クラウド会計と電子インボイス

コラム クラウド会計の事業継続性とリスク

第7節 電子帳簿保存法対応アクションプラン

① 自社の帳簿書類を整理する

② 帳簿のデジタル化を検討する

③ 書類のデジタル化を検討する

④ 社内規程を準備する

⑤ 運用する・見直す

コラム ガジェット投資もDX

第3章 相談事例

第1節 全般

① 電子帳簿保存法対応は何から始めればよいか

② 申告書の電子保存

③ 電子インボイスの保存ルール

④ クレジットカードの明細は領収書代わりになるか

⑤ 取引金額が定まっていない契約書や見積書等の検索要件

⑥ なるべくコストをかけずに電子帳簿保存法に対応するには

⑦ 交通系電子マネー、QRコードを利用した場合のデータ保存

⑧ 紙とデータ、どちらも送られてくる場合

第2節 帳簿書類

① 複数のソフトを使っている場合の優良電子帳簿の要件

② クラウドサービスの利用、サーバーを海外に置くということ

第3節 スキャナ保存

① ひとり会社でスキャナ保存は可能か

② 電子取引とまとめて管理することは可能か

③ スキャンデータの保存期間

④ 領収書をスキャンする際の注意点

第4節 電子取引

① インターネットバンキングの振込

② 支払通知書をメールで受け取った場合

③ メール内に取引情報が含まれている場合

④ 事務処理規程の必要性

⑤ 電子インボイスの保存ルール

コラム DXの本来の意味と電子帳簿保存法

奥付