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はじめに

本書の読み方

目次

第1章 「監査」の全体像

【そもそも監査とは】

1 なぜ，「監査」が必要なのでしょうか？

2 いろいろな場面で登場する「監査」の内容を教えてください。

3 「三様監査」とは何ですか？

【会社法と会社の組織】

4 「会社法」における会社組織の基本を教えてください。

5 取締役会の役割と，取締役会への監査・監督のあり方を教えてください。

6 社外役員選任にあたって注意すべき点は何ですか？

【内部統制とJ-SOX】

7 そもそも内部統制とは何ですか？

8 内部統制に関する基準(ルール)上の定義を教えてください。

9 J-SOXとは何ですか？

10 会社法における内部統制について教えてください。

11 会計監査におけるJ-SOXについて教えてください。

第2章 J-SOX

【「リスク」と「コントロール」】

1 J-SOXにおける「リスク」と「コントロール」とは何ですか？

2 キーコントロールとは何ですか？

【さまざまな内部統制】

3 全社統制とは何ですか？

4 業務プロセスに係る内部統制とは何ですか？

5 決算・財務報告プロセスに係る内部統制とは何ですか？

6 IT統制とは何ですか？

【3点セット入門】

7 J-SOXにおける3点セットとは何ですか？

8 業務記述書とは何ですか？

9 フローチャートとは何ですか？

10 リスクコントロールマトリクスとは何ですか？

【J-SOXの進め方】

11 一般的な年間スケジュールを教えてください。

12 J-SOXの計画をどのように立てるか教えてください。

13 内部統制の評価範囲の決定方法を教えてください。

14 内部統制の整備評価について教えてください。

15 内部統制の運用評価について教えてください。

16 サンプリングの方法について教えてください。

17 期中で不備があったときはどのように対応すればよいですか？

18 評価結果はどのようにまとめればよいですか？

【よくある疑問・質問】

19 業種ごとの留意点があれば教えてください。

20 上場準備におけるJ-SOXの留意点があれば教えてください。

21 上場審査でJ-SOXについて何が問われますか？

22 小規模企業ではどのように工夫すればよいでしょうか？

23 外部リソース活用では何に気をつければよいでしょうか？

24 監査法人とのコミュニケーションでは何に気をつければよいでしょうか？

【最近のトピックス】

25 基準(ルール)の改正について教えてください。

26 昨今の不備事例について教えてください。

【参考文献】

27 さらに深く学びたいので，参考書籍などを教えてください。

第3章 内部監査

【内部監査部門セットアップ】

1 内部監査部門の設立について教えてください。

2 内部監査の担当者を選ぶ上で注意すべき点を教えてください。

3 内部監査の客観性と専門的能力とはどういうものですか？

4 誰が内部監査部門の上司になるのでしょうか？

5 内部監査規程を作る上での留意点を教えてください。

6 内部監査の前に会社について理解すべきことは何ですか？

【内部監査の計画】

7 内部監査の年度計画について教えてください。

8 監査対象領域の選定方法について教えてください。

【内部監査の流れ】

9 個別の内部監査の一巡の流れを教えてください。

10 事前準備で実施することについて教えてください。

11 往査期間で実施することについて教えてください。

12 報告とフォローアップで実施することについて教えてください。

【監査手続】

13 監査手続とはどういうものですか？

14 監査プログラムとはどういうものですか？

15 人事・労務領域を監査する際の注意点を教えてください。

16 調達・購買関連領域を監査する際の注意点を教えてください。

17 IT・情報セキュリティ領域を監査する際の注意点を教えてください。

18 営業領域を監査する際の注意点を教えてください。⑴

19 営業領域を監査する際の注意点を教えてください。⑵

20 営業領域を監査する際の注意点を教えてください。⑶

21 具体的な監査手続の実施について教えてください。

【監査調書】

22 監査調書とはどういうものですか？

【内部監査報告書と指摘事項】

23 内部監査報告書とはどういうものですか？

24 内部監査報告書の指摘事項について教えてください。

25 指摘事項の書き方と注意点を教えてください。

26 指摘事項を出した後のフォローアップの注意点を教えてください。

【外部リソースの利用】

27 内部監査に外部リソースを利用してもよいのでしょうか？

28 コソース（部分委託）を行う際の注意点を教えてください。

【上場準備と開示】

29 上場準備に際して内部監査について問われる内容を教えてください。

30 内部監査についての有価証券報告書での開示について教えてください。

【内部監査とJ-SOX】

31 内部監査とJ-SOXを同じメンバーで担当する際の注意点を教えてください。

【内部監査の高度化】

32 内部監査の高度化について教えてください。

【参考文献】

33 さらに深く学びたいので，参考書籍などを教えてください。

第4章 監査役等による監査

【監査役等の立ち位置と役割】

1 監査役等とはどのような役職ですか？

2 ベンチャー企業における監査役等の役割について教えてください。

3 各機関設計の特徴について教えてください。

4 監査役等に関連する用語を教えてください。

【監査役会・委員会の組成】

5 監査役会を組成する上で注意すべき点を教えてください。

6 指名・報酬委員会やリスク管理委員会とはどのような委員会ですか？ また，監査役等はどう関与したらよいですか？

【監査役等監査の方法】

7 監査役等監査の全体の流れを教えてください。

8 年間監査計画はどのように作ればよいですか？

9 監査調書はどのように作ればよいですか？

10 常勤監査役等は何をすればよいのですか？

11 非常勤監査役等は何をすればよいのですか？

12 監査等委員は何をすればよいのですか？

【監査役等を取り巻く人たちとの付き合い方】

13 監査役等と内部監査はどう付き合うべきでしょうか？

14 監査役等と監査法人はどう付き合うべきでしょうか？

15 三様監査ミーティングとは何ですか？ また，どのように実施すればよいでしょうか？

16 経営陣とはどのようなスタンス・距離感で接するべきでしょうか？

17 従業員とはどのようなスタンス・距離感で接するべきでしょうか？

【IPOと監査役等】

18 上場準備について，監査役等ももっと裏で手伝ってほしいと言われました。

19 上場準備中の会社に常勤監査役として就任しましたが，あまりにも体制が出来ておらず，気になるところが多すぎます。

20 上場審査では監査役等に対してどのようなことが問われるのでしょうか？

21 有価証券報告書などにおける監査役等監査の状況の開示において，どのようなことに気をつけるべきでしょうか？

【監査役等によくあるお悩み】

22 他社の監査役と話していたところ，自分の1.5倍は報酬をもらっているそうで，自分の報酬が安すぎる気がしてきました。どうしたら上げてもらえるでしょうか？

23 私は非常勤監査役ですが，常勤監査役が全然仕事をしていないようで，報告も薄いし，質問しても的を射た回答が返ってこず，困っています。

24 「日本監査役協会」や「日本スタートアップ監査役等協会」「ベンチャー監査役の会」といった団体には入会したほうがよいのでしょうか？

【監査役等とキャリア】

25 監査役等に就任することで，どのようなスキルが身につきますか？

【参考文献】

26 さらに深く学びたいので，参考書籍などを教えてください。

［COLUMN］

①事件は監査室で起こってるんじゃない，現場で起こってるんだ

②内部監査担当者のキャリアパスは？

③監査は経営スピードを落とす？

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