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はじめに

目次

第Ⅰ章 財務に関心を持たせる

プロローグ～顧問先経営者の財務への関心を惹きつけるにはどうすればよいか

1 損益分岐点に関心を持たせる

⑴ トントンの売上高

⑵ トントンの売上高(金額ベース)

2 キャッシュフローに関心を持たせる

⑴ 余るキャッシュフロー

⑵ 支払能力

3 会社の体力に関心を持たせる

⑴ あと何年存続できるか？

⑵ 貸借対照表による表示

第Ⅱ章 財務3表の全体像と会計の基礎ルール

1 財務3表の全体像

⑴ 財務3表とは

⑵ 損益計算書とは

⑶ キャッシュフロー計算書とは

⑷ 貸借対照表とは

2 「 収益・費用」と「収入・支出」との違い

⑴ 「収益・費用」と「収入・支出」の違い

⑵ 具体的な事例による説明

3 売上原価の構造

4 減価償却費の意味

第Ⅲ章 財務3表について詳しく理解する

1 損益計算書

⑴ 損益分岐点と損益計算書の基本

⑵ 固定費と変動費の区分

⑶ トントンの売上高と“ ゆとり”

⑷ 限界利益率の応用

⑸ 損益分岐点の応用

⑹ 経営安全余裕率

2 キャッシュフロー計算書

⑴ キャッシュフロー計算書の概要

⑵ 営業CF・投資CF・財務CFの意味と見方

⑶ 営業CFについての詳細説明

⑷ キャッシュフロー計算書の構造

3 貸借対照表

⑴ 左側はプラス財産(運用)と右側はマイナス財産(調達)

⑵ 調達欄と運用欄には、因果関係がある

⑶ プラス財産の合計を「総資産」・マイナス財産の合計を「総資本」

⑷ 左側も3区分・右側も3区分

4 財務会計上の財務3 表の接点

⑴ 当期純利益の発生と蓄積

⑵ 財務3表の接点である当期純利益

第Ⅳ章 管理会計の発想による財務3表の活用法

1 損益計算書から変動損益計算書への転換

2 貸借対照表からキャッシュ体質図への転換

⑴ 「キャッシュ体質図」とは

⑵ キャッシュ体質図の見方

⑶ 悪玉資産＞善玉負債のとき、売上高が増加。借入金はどうなる？

⑷ キャッシュ体質図は6パターン

3 キャッシュフロー計算書とキャッシュ体質図の関連

⑴ 企業の支払能力とCF計算書

⑵ 貸借対照表の独自の配列とCF計算書

⑶ キャッシュ体質図とCF計算書のリンク

⑷ キャッシュ体質図の事例

4 管理会計の発想による財務3表の接点

5 キャッシュ体質図と営業CFの関連原理

⑴ 売上高の増減パターンと営業CFの関連

⑵ 具体例による説明

6 上場会社のキャッシュ体質図の活用と事例

⑴ ソースネクストと弱気になっている顧問先

⑵ 日本マクドナルドと無謀な顧問先

⑶ アデランスと鈍感な顧問先

⑷ ニトリ、大塚家具と安定期に成すべき戦略

7 安全性分析の注意点と返済原資

8 財務分析上の注意点

⑴ 現状と傾向をつかむ

⑵ 比率分析と実数分析を両方使う

⑶ 数字は大まかにとらえる

⑷ 他の会社との比較や基準値比較は慎重にする

第Ⅴ章 未来へのシミュレーション

1 利益・資金計画の活用

⑴ 利益計画とは

⑵ 利益・資金計画の作成ポイント

⑶ 経常利益までを予測する利益計画を立案

⑷ 利益計画の立案手順

⑸ 損益分岐点の応用公式

⑹ 設例による利益計画

⑺ 資金計画の作成

2 独自システムの開発

⑴ 表計算ソフトでの経営計画システム作成は困難

⑵ 独自開発によるシミュレーションシステムの活用

奥付