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目次

経営体力診断の概略図

第Ⅰ章 会社の経営体力がわかる『キャッシュ体質図』

1 キャッシュ体質図とは

⑴ 「キャッシュ体質図」の特徴

⑵ キャッシュプアとキャッシュリッチ

⑶ 4要素に対する取り組み

⑷ 貸借対照表から「キャッシュ体質図」へ変換するポイント

2 具体的なケースでわかるキャッシュフロー計算書と「キャッシュ体質図」の関係

⑴ キャッシュ体質図とCF計算書をリンクさせる

⑵ すべて現金取引で利益があるケース［A社設立第2期パターン①］

⑶ すべて現金取引で利益がマイナスのケース［A社の設立第2期パターン②］

⑷ 売掛金が発生するケース［B社］

⑸ 買掛金が発生するケース［C社］

⑹ すべて現金取引で棚卸資産があるケース［D社］

⑺ 減価償却をしない固定資産を取得するケース［E社］

⑻ 減価償却をする固定資産を取得するケース［F社］

⑼ 貸倒引当金があるケース［G社］

3 キャッシュ体質図の見方・読み方

⑴ 運用欄と調達欄

⑵ ｢悪玉資産｣と｢善玉負債｣の比較 〜 流動資金の過不足

⑶ ｢脂肪資産｣と｢E資本｣の比較 〜 固定資金の過不足

コラム1 手元流動性比率(月)

コラム2 債務償還年数

⑷ 「キャッシュリッチ」でも借入金依存

⑸ 「キャッシュプア」でも無借金経営

⑹ 「キャッシュ均衡」(｢現金等｣≒ ｢有利子負債｣)

⑺ 売上債権と仕入債務のバランス

⑻ 有形固定資産とE資本のバランス

⑼ 投資等その他の資産と無形・有形固定資産のバランス

⑽ 投資有価証券と有利子負債のバランス

⑾ 「現金等」の中身

⑿ 「E資本」の中身

⒀ 単年度の支払能力について

4 運転資金の2要素と売上高の増減

⑴ 売上債権＞仕入債務の体質

⑵ 売上債権＜仕入債務の体質

⑶ 売上債権≒仕入債務の体質

5 キャッシュ体質図の作り方

コラム3 キャッシュ体質図の注意点

第Ⅱ章 全産業・製造業・非製造業別の「キャッシュ体質図」(平成・令和)

1 全産業

2 製造業

3 非製造業

第Ⅲ章 業種別「キャッシュ体質図」～主要企業の経営体力診断

製造業

食料品製造業の『キャッシュ体質図』

繊維工業の『キャッシュ体質図』

木材・木製品製造業の『キャッシュ体質図』

パルプ・紙・紙加工品製造業の『キャッシュ体質図』

印刷・同関連業の『キャッシュ体質図』

鉄鋼業の『キャッシュ体質図』

非鉄金属製造業の『キャッシュ体質図』

金属製品製造業の『キャッシュ体質図』

はん用機械器具製造業の『キャッシュ体質図』

生産用機械器具製造業の『キャッシュ体質図』

業務用機械器具製造業の『キャッシュ体質図』

電気機械器具製造業の『キャッシュ体質図』

情報通信機械器具製造業の『キャッシュ体質図』

その他の製造業の『キャッシュ体質図』

非製造業

建設業の『キャッシュ体質図』

情報通信業の『キャッシュ体質図』

その他の運輸業の『キャッシュ体質図』

卸売業の『キャッシュ体質図』

小売業の『キャッシュ体質図』

不動産業の『キャッシュ体質図』

宿泊業の『キャッシュ体質図』

飲食サービス業の『キャッシュ体質図』』

生活関連サービス業の『キャッシュ体質図』

娯楽業の『キャッシュ体質図』

医療、福祉業の『キャッシュ体質図』

教育、学習支援業の『キャッシュ体質図』

職業紹介・労働者派遣業の『キャッシュ体質図』

その他のサービス業の『キャッシュ体質図』

奥付