表紙

はじめに

Contents

PROLOGUE 税金の全体像

1 税金とは

2 税金の種類

3 国税と地方税の違い

4 税務調査

Column 税金を取り扱う役所

PART1 所得税の基本

1 所得と収入

2 所得金額の計算方法

3 所得税算定の流れ

4 総合課税と分離課税の違い

5 損益通算

6 所得控除①

7 所得控除②

8 税額控除

9 住宅ローンの税額控除

10 所得税の源泉徴収事務

11 年末調整

12 報酬・料金の支払時の処理

13 確定申告

14 青色申告と白色申告の違い

15 所得税の還付

Column 企業は必ず支払調書を発行しなければならないのか？

PART2 各種所得と所得税

1 利子にかかる税金

2 配当にかかる税金

3 不動産所得にかかる税金

4 事業所得にかかる税金

5 給与所得にかかる税金

6 退職所得にかかる税金

7 譲渡所得にかかる税金

8 土地や建物を売却したときの税金

9 株式や公社債の譲渡と税金

10 NISAのしくみ①

11 NISAのしくみ②

12 山林所得・一時所得や雑所得の税金

Column 土地建物の買換えや交換の特例

PART3 相続・贈与と税金

1 相続税のしくみ

2 贈与税のしくみ

3 相続税と贈与税の税率

4 相続時精算課税制度

5 贈与税の計算例

6 配偶者控除の特例や教育資金贈与の特例

7 相続税額の計算の手順

8 課税価格の計算

9 納付税額の計算

10 相続税対策

11 相続税・贈与税の申告

12 相続税の延納と物納

13 事業承継

14 相続税の納税猶予特例

15 贈与税の納税猶予特例

Column 小規模宅地等の特例

PART4 法人税

1 法人税とは

2 法人税と会社の利益の関係

3 5つの利益と儲けのしくみ

4 法人税算出の会計と企業会計

5 税務調整

6 益金とは

7 損金とは

8 リベートや交際費、広告宣伝や物流に関わる費用の取扱い

9 寄附金の取扱い

10 研究・開発にかかる費用の取扱い

11 税金や賦課金などの取扱い

12 法人税の課税対象と税率

13 税額控除

14 特別償却・特別控除

15 圧縮記帳

16 繰延資産

17 貸倒損失

18 引当金・準備金

19 貸倒引当金

20 役員報酬・賞与・退職金の処理

21 欠損金の繰越控除

22 連結納税

23 同族会社

24 法人税の申告納税

25 法人税の青色申告をするための手続き

Column 青色申告法人の帳簿書類の保存期間

PART5 消費税

1 消費税とは

2 納税事業者や課税期間

3 納税義務の免除

4 課税取引・非課税取引・不課税取引

5 輸出や輸入取引の場合の取扱い

6 原則課税方式での消費税額の算定

7 消費税額の調整や端数処理

8 仕入税額控除と帳簿の保存

9 簡易課税制度

10 消費税法上の特例

11 特定収入に係る仕入税額控除の特例

12 税込経理方式と税抜経理方式

13 消費税の申告・納付

14 消費税の罰則

Column 消費税取引の基準

PART6 その他の税金

1 個人住民税

2 ふるさと納税

3 法人にかかる各種税金

4 固定資産税・都市計画税

5 自動車税・自動車取得税・自動車重量税

6 登録免許税・印紙税

7 その他の各種税金

奥付