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はじめに

Contents

第1章 法人税と決算書のしくみ

1 法人に課される主な税金について知っておこう

2 法人税とはどんな税金なのか

Q&A 法人税はどんな法令で定められていますか。また、実務を行う上では、何を参考にすればよいのでしょうか。

3 「収益」「費用」について知っておこう

4 決算書の内容を見ていこう

5 貸借対照表を見ていこう

6 「資産」「負債」「純資産」について知っておこう

7 損益計算書を見ていこう

8 貸借対照表の勘定科目について知っておこう

9 損益計算書の勘定科目について知っておこう

10 税務会計と企業会計について知っておこう

11 税務調整について知っておこう

Column IFRSとはどんなルールなのか

第2章 法人税の基本

1 法人税と会社の利益の関係について知っておこう

2 5つの利益と儲けのしくみをつかもう

Q&A 会社が物を売った場合は「売上」になると考えてよいのでしょうか。

3 収益・費用の計上のタイミングを知っておこう

Q&A 前払費用と短期前払費用の取扱いについて教えてください。

Q&A 収益や費用はどの時点で計上しますか。また、注意すべきケースなどがあれば教えてください。

4 法人税の課税対象と税率について知っておこう

5 税額控除について知っておこう

6 特別償却・特別控除について知っておこう

7 欠損金の繰越控除について知っておこう

8 圧縮記帳について知っておこう

9 同族会社について知っておこう

第3章 法人税の収益・費用の中身

1 益金はどのように計算するのか

2 損金はどのように計算するのか

Q&A 損金経理とはどのようなものなのでしょうか。

Q&A 会社が支払った保険料は、法人税法上どのように取り扱われるのでしょうか。

Q&A 通勤費や海外出張費用は法人税法ではどのように取り扱われるのでしょうか。

3 売上原価とはどのようなものなのか

4 棚卸資産(商品・在庫)の評価について知っておこう

5 有価証券の評価について知っておこう

6 受取配当等の益金不算入について知っておこう

7 減価償却について知っておこう

8 資本的支出と修繕費について知っておこう

9 減価償却の方法について知っておこう

10 耐用年数について知っておこう

11 リベートや広告宣伝、物流に関わる費用の取扱い

12 交際費になるものとならないものがある

13 寄附金になるものとならないものがある

14 研究・開発にかかる費用の取扱い

15 税金や賦課金などの取扱い

16 繰延資産について知っておこう

17 貸倒損失について知っておこう

18 引当金について知っておこう

19 役員報酬・賞与・退職金の処理はどのように行うのか

第4章 法人税の申告と申告書の作成

1 決算とはどのようなものなのか

2 決算整理について知っておこう

Q&A 「中小企業の会計に関する指針」とは、どんな内容なのでしょうか。

3 法人税の申告書を作成する

4 必ず作成する別表について知っておこう

5 別表二を作成する

6 別表一を作成する

7 別表四・別表五(一)を作成する

8 別表五(二)を作成する

9 その他の別表を作成するケース

書式1 法人税申告書 別表一

書式2 別表一 次葉

書式3 別表二

書式4 別表四(簡易様式)

書式5 別表五(一)

書式6 別表五(二)

書式7 別表六(一)

書式8 別表十五

書式9 別表十六(二)

書式10 別表七(一)

書式11 別表十一(一)

書式12 別表三(一)

書式13 事業年度分の適用額明細書

10 申告手続きについて知っておこう

11 青色申告をするための手続きについて知っておこう

書式14 青色申告承認申請書

12 法人住民税について知っておこう

13 法人事業税について知っておこう

書式15 事業税・都民税申告書

第5章 消費税のしくみ

1 消費税とはどのような税金なのか

2 課税取引・非課税取引・不課税取引について知っておこう

3 納税事業者や課税期間について知っておこう

4 原則課税方式による消費税額の算定方法

5 インボイス制度について知っておこう

書式 適格請求書発行事業者の登録申請書(国内事業者用)

6 簡易課税制度はどんなしくみになっているのか

7 税込経理方式と税抜経理方式の違いについて知っておこう

8 輸出や輸入取引の場合の取扱いについて知っておこう

9 消費税法上の特例について知っておこう

第6章 消費税の申告と申告書・届出書類の作成

1 消費税の申告・納付について知っておこう

2 申告書の作成の仕方

3 消費税の申告書を作成する(原則課税方式)

書式1 消費税申告書(原則課税方式）

4 消費税の申告書を作成する(簡易課税方式)

書式2 消費税申告書(簡易課税方式)

5 消費税の各種届出書

書式3 消費税課税事業者届出書(基準期間用)

書式4 消費税課税事業者届出書(特定期間用)

書式5 消費税簡易課税制度選択届出書

書式6 消費税課税事業者選択届出書

書式7 消費税の新設法人に該当する旨の届出書

奥付