表紙

推薦のことば

はじめに～本書のコンセプトと構成

目次

第1章 税務リーガルマインド〜税の世界で重要性を増す法的なものの考え方

第1 リーガルマインドとは何か, それがなぜ税の世界で必要か

1 変わりゆく税の世界とリーガルマインド

2 税務リーガルマインドは憲法に由来する～租税法律主義

3 本章の構成

第2 法的三段論法～法律家の思考プロセスの基本

1 法的三段論法とは

2 法的三段論法の要素①～大前提たる｢法｣の解釈について

3 法的三段論法の要素②～小前提たる｢事実｣の認定と証拠について

第3 本章のまとめに代えて～税務リーガルマインドの有用性

第2章 近時の納税者勝訴事例の検討～勝訴事例から学ぶ実務へのヒント

第1 はじめに～本章の構成

第2 事例の解説

1 ｢社会通念｣の重要性

2 租税法の解釈①～厳格な文理解釈と柔軟な納税者救済的解釈

3 租税法の解釈②～民商法が基本

4 良識に基づく事実認定

5 通達･課税実務と異なる判断をした裁判例

6 手続の公正

7 刑事事件

8 近時の注目訴訟事例～組織再編･移転価格･企業会計

第3章 効果的な税務調査対応～ゴールである訴訟を見据えて

第1 税務調査におけるリーガルマインドの意義

1 納税者と課税当局の｢見解の相違｣をめぐる一連の手続

2 税務調査は｢更正処分｣を目標とする

3 納税者側のリーガルな議論の構築

4 更正処分に向けた当局の意思決定過程とリーガルな議論の有効性

5 税務調査対応での弁護士の使い方・税理士との使い分け

第2 事例による法的議論構築のケーススタディ

1 事実認定に関するケース

2 法令解釈に関するケース

第4章 国税不服審判所とその活用法

第1 審判所の組織と手続の概要

1 審判所とは

2 審判所の手続

3 裁決

第2 審判所の実際とその活用法

1 スタッフの構成

2 最近の傾向

3 平成28年施行国税通則法改正

4 審査請求を行うか否かの判断ポイント

5 審判所で勝つことを期待できる事案とは

6 審査請求で勝つための対応ポイント

7 審判所の今後の在り方

終わりに～税務リーガルマインドの可能性

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奥付