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はじめに

Contents

第1章 個人開業と青色申告のしくみ

1 個人事業について知っておこう

2 開業するときの税金関係の届出について知っておこう

書式 個人事業の開廃業等届出書

書式 青色事業専従者給与に関する届出書

書式 給与支払事務所等の開設届出書

書式 事業開始等申告書

3 青色申告とはどんな制度なのか

4 簡単な帳簿管理方法を知っておこう

5 青色申告はどんな人を対象にしているのか

6 青色申告による所得税計算上のメリット

7 青色申告をするにはどうすればよいのか

書式 青色申告承認申請書

8 青色申告の記帳義務について知っておこう

第2章 帳簿のつけ方と簿記の基本

1 帳簿について知っておこう

2 会計帳簿について知っておこう

3 会計ソフトを使いこなそう

4 簿記と仕訳の全体像について知っておこう

5 単式簿記とはどのようなものなのか

6 複式簿記について知っておこう

7 勘定科目を覚えよう

8 資産・負債・収益・費用と仕訳について知っておこう

9 伝票や証憑書類の扱いはどうすればよいのか

10 伝票の種類と仕訳の仕方について知っておこう

11 青色申告は単式簿記でもよい

12 取引記録の保存方法について知っておこう

13 通帳の管理の仕方について知っておこう

14 書類の作成と保管について知っておこう

15 帳簿作成のルールを覚えておこう

16 帳簿に記帳する際のポイント

17 簡易記帳における現金出納帳の作成ポイント

18 簡易記帳における売掛帳の作成ポイント

19 簡易記帳における買掛帳の作成ポイント

20 簡易記帳における経費帳の作成ポイント

21 簡易記帳における固定資産台帳の作成ポイント

22 簡易記帳における債権債務等記入帳の作成ポイント

23 既存事業者の記帳開始時期を知っておこう

Column 青色申告のその他の優遇措置について

第3章 青色申告制度の徹底活用法

1 専従者給与を活用する

2 複式簿記で記帳すると優遇措置・特典がある

3 必要経費となる家事関連費用について知っておこう

4 たな卸資産の評価方法における優遇措置について知っておこう

5 固定資産は減価償却する

6 中古・中途購入資産の減価償却計算の特例について知っておこう

7 税負担そのものが軽くなる税額控除について知っておこう

8 この他にも青色申告の特典は多数ある

Column 青色申告会の活用メリットとデメリット

第4章 決算処理と青色申告決算書の書き方

1 どのような作業をするのか

2 決算とはどのように行うのか

3 収入金額を算出する

4 売上高・仕入高を計上する

5 たな卸資産の評価方法と売上原価の算出方法を知っておこう

6 自家消費額の評価方法を知っておこう

7 必要経費として計上できる経費とできない経費がある

8 青色専従者給与、給料賃金のポイントをつかもう

9 家事用支出と事業用支出を区分する

10 固定資産台帳の記帳の仕方を知っておく

11 帳簿を締め切り集計する

12 決算準備表を作成する

13 貸借対照表を作成する

Column 小規模企業共済への加入を検討する

第5章 領収書の作成・保存・管理の常識

1 領収書とはどのようなものなのか

2 領収書を作成する際の注意点

3 領収書を受け取る場合に知っておきたいポイント

4 仮領収書について知っておこう

5 領収書の保存について知っておこう

第6章 Q&Aでわかる！経費処理と節税対策

1 経費を勘定科目にあてはめようとしても、うまくいきません。うまく科目に当てはまらない場合はどうしたらよいのでしょうか。

2 似たような科目があってどちらに入れるべきなのか迷っています。このような場合はどうしたらよいのでしょうか。

3 経費として認められる支出とはどんなものなのでしょうか。自宅兼事務所の場合の経費はどうなるのでしょうか。

4 個人事業主がマイカーを仕事で使用した場合、ガソリン代や自動車保険などの費用はすべて経費になると考えてよいでしょうか。

5 経費と領収書の関係について教えてください。

6 たいていの領収書は経費で落とせると聞きますが、本当でしょうか。

7 レシートと領収書はどう違うのでしょうか。

8 1人分の食事のレシートは経費として落とせるのでしょうか。喫茶店で仕事をした場合はどうでしょうか。

9 少額の交通費を経費として処理するにはどうしたらよいのでしょうか。

10 領収書がなくても経費にできる場合があるのでしょうか。経費として認められる場合について教えてください。

11 仕事がらみの友人との親睦会に出ました。領収書はありませんが、経費で落とせますか。

12 取引先と打ち合わせをした喫茶店で領収書を請求したら、金額が空欄の領収書をもらいました。ここに実際の金額とは違う架空の金額を書くとどうなるのでしょうか。

13 個人事業主の場合、交際費に上限がないと聞いたのですが、節税目的で有効に活用できるのでしょうか。

14 妻と2人でデザイン事務所をやっていますが、家族旅行やスポーツクラブの会費、映画鑑賞は、福利厚生費として処理できるのでしょうか。

15 福利厚生費はどこまで入るのでしょうか。仕事を手伝っている妻と従業員抜きで食事に行ったようなものも福利厚生費ですか。

16 開業するとしたら、税金対策上は、いきなり法人化したほうがよいのでしょうか。それとも個人事業主のほうが得なのでしょうか。

17 個人事業主です。家族については給与を出せると聞いたのですが、事業主自身には給与を出せないのでしょうか。

18 減価償却の計算方法にはどんなものがあるのでしょうか。

19 長く使用する30万円以上の物品は通常、減価償却しますが、なぜ減価償却をするのでしょうか。減価償却しないほうがよい場合もあるのでしょうか。

20 大修繕が減価償却の対象になると聞いたのですが、業務用エアコンの修繕は減価償却の対象になるのでしょうか。

21 開業して1年の個人事業主です。開業して2年以内ですし、売上1000万円以下ですので、申告義務がないと思うのですが、取引先には消費税を請求できますか。

第7章 事業所の移転・廃業に関する届出と書式

1 事務所を移転する場合と届出

書式 所得税の納税地の異動に関する届出書(移転後)

書式 所得税の納税地の異動に関する届出書(移転前)

書式 事業開始等申告書(移転後)

2 廃業の手続きについて知っておこう

書式 個人事業の廃業届出書

書式 所得税の青色申告の取りやめ届出書

書式 事業廃止届出書

Column 個人事業者と社会保険関係の手続き

第8章 確定申告のしくみと手続き

1 確定申告とはどんな制度なのか

2 申告納税額の計算の手順

3 所得控除について知っておこう

4 申告書の書き方と提出方法

書式 所得税確定申告書B(第一表)

書式 所得税確定申告書B(第二表)

奥付